吕梁市财政局 多措并举开创财政监督新局面

2022年，市财政局深刻把握职能转型后的新形势、新任务、新要求，多措并举着力开创财政监督新局面。

一是聚焦基础要素，铸“持续发展”之魂。完善“大监督”格局建设。将财政业务工作的各领域、范围都纳入财政监督的对象，充分发挥财政监督在预防风险和规范管理上的作用。开展财政监督业务培训。组织开展18次财政监督业务专题培训，建设复合型财政干部队伍。建立了监督检查人才库。整合了现有监督资源，建立了财政监督人员备选库。

二是聚焦制度完善，强“资金管理”之基。规范内部控制制度建设。结合机构职能调整及内外部审计、内控考评反映出的突出问题，对于执行阶段发现的难以落实、不符合实际的制度和办法进行废止。规范内控考评行为。积极有效发挥内部控制考核的激励和导向作用，促进内控各项工作和目标任务的全面完成。规范内部审计行为。积极规范全市财政内部监督检查行为，保障内部监督检查有效实施。

三是聚焦预算监督，做“纠偏止损”之事。组织开展部门预算编制情况检查。规范部门预算编制，提高预算编制的科学性、准确性和财政资金使用效益，组织开展部门预算编制情况检查工作。组织开展预决算公开情况检查。推动全市预决算公开工作，组织开展2021年地方预决算公开情况专项检查。组织开展暂付款消化和控制情况检查。切实清理化解暂付款存量，有效防控暂付款增量，组织开展全市暂付款消化和控制情况检查。

四是聚焦财税监督，提“以查促管”之能。组织开展直达资金检查。扎实有序推进财政资金直达机制，组织开展直达资金分配、下达、拨付及使用管理等情况专项督查工作。组织开展吕梁新区被征地人员两项补贴发放情况专项检查。对离石区、方山县财政局、新区建设指挥部和三个街道办（或镇）两项补贴进行了专项检查，发现存在账上结余、财务处理不规范等问题。组织开展政府投资项目监督检查。组织开展政府投资项目监督检查工作，检查预算评审、工程价款结算等方面存在违规问题并要求整改。

五是聚焦会计监督，行“提升质效”之举。强化统筹部署。选取全市48家行政事业单位开展了会计监督检查。强化检查创新。按照“两点一线”的思路，注重做足前期“磨刀”工作。强化履职尽责。严格按照会计法等法律法规要求开展工作，严格依法履职，履行法定程序。

六是聚焦内部监督，谋“风险防控”之策。开展内部审计。对财政国库支付中心、担保公司开展了内部监督，围绕单位重大经济活动决策的制定和执行情况是否存在“三重一大”民主决策制度落实不到位、是否存在违反中央八项规定精神、融资担保业务、风险防控情况是否合规，有无违规审批、内部控制制度建立与执行情况是否存在执行不严等问题开展了监督。开展内控风险评估。为全面、系统和客观的评估单位业务活动存在的风险，梳理11个内控制度中存在的80项重大风险事项，对其逐项开展了风险评估分析，并向存在风险的科室出具了风险评估报告，提升对风险事件的应对和管控能力。开展内控执行情况检查。通过“以查促建”的方式，客观反映内部控制建立和实施中存在的问题，加强内控运行中的风险事件统计报告和应对机制，及时整改各类检查发现的内控问题，落实常态化内控制度完善机制，确保内控制度与时俱进、有效管用。