年内60家上市公司及相关方被证监会立案调查 未按时披露年报案例增多

今年以来，被证监会立案调查的上市公司及相关方显著增多，信息披露违法违规依然为调查重点。8月12日晚，航天动力发布公告称，因公司涉嫌信披违法违规，证监会决定对公司立案调查。

记者据同花顺iFind数据及交易所上市公司公告综合梳理，截至8月14日，年内共有60家上市公司及相关方(子公司、董监高等)被证监会立案调查。其中，45家涉嫌信披违法违规，占比75%。其余违法类型较为分散，主要集中在内幕交易、中介机构未勤勉尽责、操纵证券市场等方面。

7家公司未按时披露年报

3家已退市

信息披露是注册制改革的核心，也是近年来证券监管部门的执法重点。

“上市公司被证监会立案调查，说明有初步材料指向上市公司存在违法违规的可能性。”北京市高文律师事务所张钢律师表示，一方面，立案调查可能会引发公司股价下跌，如果上市公司涉嫌欺诈发行或重大信息披露违法，还有可能引发退市风险；另一方面，立案调查会影响上市公司的整体商誉，降低投资者对上市公司的信心，并对上市公司再融资或重大资产重组等事项产生影响。

从今年涉及的信披违法违规案例来看，大多数并未披露具体违法事实，但从已公布的情况来看，未按时披露年报成为一大重要类型。相关数据显示，前述45家公司中，7家由于未在法定期限(即4月30日)内披露2021年年报而涉嫌信披违法违规被立案调查。而去年同期此类型的仅有1家。

北京市京师律师事务所高培杰律师对《证券日报》记者表示，今年上市公司未按时披露年报现象明显增多，证监会加强对未按时披露年报类上市公司监管，进一步说明“未按时披露年报”已经成为上市公司信息披露违法的重要问题。

相关公告显示，从这7家上市公司来看，未及时披露年报原因多样。例如，有的公司是受疫情影响难以按原计划完成年报相关工作，有的公司是在重大事项上未与审计机构达成一致意见，有的公司未完成董事补选、无法召开董事会形成决议。

高培杰分析称，上市公司未按时披露年报将引发股票停牌，在停牌期间内若上市公司仍未披露将会被实施退市风险警示，同时相关上市公司可能被强制退市。

记者注意到，目前来看，这些公司处境堪忧，7家公司中，退市环球、邦讯退、退市济堂3家公司先后于6月底至7月初摘牌退市。其余4家的年报内容也问题重重，成为交易所问询的重点对象。

中介机构被立案调查

引发IPO项目中止

从今年被立案调查的情况来看，中介机构未勤勉尽责的典型案例开始增多。根据相关公告，年内3家券商(上市公司或旗下子公司)因未勤勉尽责被证监会立案调查。具体来看，2家券商事发于担任相关上市公司财务顾问工作时未勤勉尽责，另1家券商则是在某上市公司定增项目中，保荐业务涉嫌违法违规。

除了券商外，今年还有包括会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等多家证券服务机构被证监会立案调查，由此也频频引发大量IPO项目被迫中止。

根据科创板及创业板的相关规定，发行人的保荐人，以及律师事务所、会计师事务所等证券服务机构因首次公开发行股票、上市公司证券发行、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被证监会立案调查，应当被中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。

“在扎实推进股票发行注册制改革的背景下，对中介机构提出了更高的勤勉尽责要求。提高责任感，提高专业性，培育风险控制意识，培养合规文化，是进一步加强中介机构勤勉尽责、压实中介机构责任的必经之路。”联储证券总裁助理兼债券业务事业部总经理吴丽娜对《证券日报》记者表示。

张钢表示，注册制改革进一步压实中介机构的责任，中介机构要充分发挥独立审计的作用，遵守相关规定，确保信息披露真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，督促上市公司合规化管理，保证上市公司信息披露质量。（证券日报） 【编辑:彭婧如】

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